完璧を目指さないで！　経理の属人化を解消する「処理マニュアル」と「チェックリスト」の作り方

どうして処理マニュアルとチェックリストが必要なのか？

スタートアップでは、経理業務が「担当者の頭の中」にしかないケースが多く見られます。しかしこれでは、担当者が休めない状況に陥ったり、退職によって業務が止まってしまうことがあります。処理マニュアルとチェックリストの作成には、次のような効果があります。

図表：処理マニュアルとチェックリストの目的・手順

処理マニュアルの基本的な作り方

（1）処理マニュアルについての考え方

処理マニュアル作成について大事なことがあります。それは「最初から完成形を目指さないこと」と、手順について「毎月目を通してブラッシュアップすること」。マニュアル作成が後手に回る理由は明確で、「作成が大変にもかかわらず使わないから」です。

マニュアルはまず大まかな手順を記載するだけで十分です。その後毎月作業をする中で項目を付け足していく。そんなスモールスタートで始めましょう。そして使い続けるために手順の履歴を記録することとセットにしましょう。作業記録を残すことは何かトラブルがあった場合にも重要です。

（2）クラウド会計に合わせた手順で設計する